Auftraggeber:
Bundesministerium für Wirtschaft und Technologie
Laufzeit:
2 Jahre
Inhalt:
KMU sind, in Zeiten sich intensivierenden Wettbewerbs, besonders anfällig für Kapitalengpässe. Die Eigenkapitalbeschaffung ist für sie nur eingeschränkt möglich und die Kreditaufnahme ist im Zuge von Basel II an strengere Auflagen gebunden. Kreditzusagen werden häufig dadurch verhindert, dass Informationen über die Zukunftsfähigkeit von KMU für Banken oft nicht transparent bzw. nachvollziehbar sind. Insbesondere für wissensintensive KMU basiert Innovation und Erfolg oftmals auf ihren immateriellen Vermögenswerten. Angesichts der verschärften Kreditvergaberichtlinien durch Basel II besteht ein starkes Interesse auf beiden Seiten verstärkt immaterielle Werte in die Kreditvergabeentscheidungen zu integrieren.
Das Projekt zielt darauf ab, eine Software zur Bewertung immaterieller Werte für Firmenkundenberater von Banken zu entwickeln und zu erproben. Dieser Werkzeugkasten soll die Firmenkundenberater dabei unterstützen, auch die immateriellen Werte von KMU im Rahmen von Kreditvergabeentscheidungen zu berücksichtigen. Zur Entwicklung eines Prototyps werden im Projektverlauf die wesentlichen immateriellen Werte von KMU systematisiert und mögliche Bewertungsmethoden evaluiert. Der prototypische Werkzeugkasten soll schließlich in mindestens 10 Anwendungsfällen gemeinsam mit KMU und Banken getestet werden.
Ergebnisse:
Im Rahmen des Projekts wurde die Software „Zukunftscheck Mittelstand“ entwickelt, mit welcher Mittelständler Schlüsselinformationen zum Unternehmen anschaulich aufbereiten können. So können Finanzierungsverhandlungen mit Banken, deren Erfolg oftmals die Basis für die Existenz vieler KMUs ist, optimal vorbereitet werden.
Anhand von 15 offenen Fragen ermöglicht der „Zukunftscheck Mittelstand“ die Darstellung des eigenen Geschäftsmodells. Die Geschäftsleitung bewertet in einem weiteren Schritt die weichen Erfolgsfaktoren des Unternehmens. Eine einfache grafische Auswertung in einem Portfolio zeigt die wesentlichen Handlungsfelder des Unternehmens auf. Anhand der Portfoliodarstellung können kleine und mittlere Unternehmen notwendige Veränderungsmaßnahmen ableiten und gegenüber der Bank plausibel darstellen. Der Bankmitarbeiter kann die Darstellung der Geschäftsleitung anhand eines kurze Berichts nachvollziehen und kommentieren. Der „Zukunftscheck Mittelstand“ hilft dem Bankmitarbeiter somit bei der Dokumentation seiner Kundengesprächsführung
Zu den wesentlichen Projektzielen zählen:
- Standardisierung der wesentlichen immateriellen Werte von KMU
- Evaluation verschiedener Bewertungsmethoden
- Entwicklung eines Softwareprototyps zur Kommunikation immaterieller Vermögenswerte gegenüber. Firmenkundenberatern
- Test des Prototyps in 10 Anwendungsfällen
Weitere Informationen:
Arbeitskreis Wissensbilanz
